Fundacje rodzinne – nowy instrument zarządzania i dysponowania majątkiem

Czym jest fundacja rodzinna?

Jest to odrębny podmiot prawa – osoba prawna utworzona przez fundatora w celu gromadzenia majątku i zarządzania nim w interesie określonych osób, zwłaszcza kolejnych pokoleń, które czerpać będą korzyści wynikające np. z zysku z akcji, udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością, czynszu z tytuł najmu wniesionych do fundacji lokali.

Dlaczego warto zakładać fundacje rodzinne?

Fundacja rodzinna – dogodne narzędzie w planowaniu losów majątku:

• pozwala kontynuować długofalowo działalność fundatora w przypadkach gdy członkowie rodziny nie chcą lub nie mają kwalifikacji bądź predyspozycji, by ją prowadzić po jego śmierci

• umożliwia połączenie ochrony prywatnych interesów rodziny z interesami związanymi bezpośrednio z prowadzonym biznesem

• chroni przed podziałem majątku fundatora przez jego spadkobierców

• służy planowaniu przechodzenia składników majątkowych na wiele pokoleń i zapewnieniu im środków utrzymania zgodnie z wolą fundatora nawet długo po jego śmierci

• pozwala wyłączyć majątek spod reguł dziedziczenia oraz ograniczyć zachowek – stanowi alternatywę lub uzupełnienie testamentu
  korzysta z przywilejów podatkowych.

Jak założyć fundację rodzinną?

Do powstania fundacji rodzinnej niezbędne jest:

1. złożenie w formie aktu notarialnego przez fundatora oświadczenia o ustanowieniu fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo w testamencie

2. ustalenie statutu (w formie aktu notarialnego)

3. sporządzenie spisu mienia wniesionego do fundacji rodzinnej przez fundatora na pokrycie funduszu założycielskiego

4. ustanowienie organów fundacji rodzinnej wymaganych przez ustawę lub statut (w tym przypadku chodzi o zarząd, zgromadzenie beneficjentów oraz radę nadzorczą, o ile jej funkcjonowanie jest wymagane przez ustawę lub zostało przewidziane w statucie mimo braku takiego wymogu)

5. wniesienie funduszu założycielskiego przed wpisaniem do rejestru fundacji rodzinnych w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w akcie założycielskim albo wniesienie funduszu założycielskiego w terminie dwóch lat od dnia wpisania fundacji rodzinnej do rejestru fundacji rodzinnych w razie ustanowienia fundacji rodzinnej w testamencie

6. wpisanie do rejestru fundacji rodzinnych – zgłoszenia do sądu rejestrowego, którym jest Sąd Okręgowy w Piotrkowie Trybunalskim, dla każdej fundacji rodzinnej dokonuje fundator, zaś w przypadku ustanowienia fundacji rodzinnej w testamencie – zarząd.

Kto może być fundatorem?

Fundatorem fundacji rodzinnej może być wyłącznie osoba fizyczna. Zatem np. spółka z o. o. nie może założyć fundacji, ale wspólnik będący osobą fizyczną może wnieść do fundacji rodzinnej udziały w tej spółce.

Co można wnieść do fundacji rodzinnej?

Na pokrycie funduszu założycielskiego fundator może wnieść różne składniki mienia, przy czym minimalna ich wysokość wynosi 100 000 zł. Może to być przykładowo własność nieruchomości gruntowej, własność lokali mieszkalnych, własność samochodów, papiery wartościowe, akcje oraz udziały w spółkach z ograniczoną odpowiedzialnością.

Jeśli myślisz o ustanowieniu fundacji rodzinnej, skontaktuj się z notariuszem, który udzieli Ci niezbędnych informacji co do znaczenia i konsekwencji rozważanej czynności.